Henan Jindan Lactic Acid Technology Co., Ltd.

Règlement de fonctionnement du Comité d'audit du Conseil d'administration

Chapitre 1 Dispositions générales

Article 1 Afin de promouvoir Henan Jindan Lactic Acid Technology Co., Ltd. (ci-après dénommée la « Société ») afin d'améliorer le niveau de gouvernance d'entreprise, de normaliser le fonctionnement du comité d'audit du conseil d'administration de la société, d'effectuer avant des audits et des audits professionnels, et assurer la supervision effective du conseil d'administration sur les dirigeants. Améliorer la structure de gouvernance d'entreprise, conformément à la « Loi sur les sociétés de la République populaire de Chine » (ci-après dénommée « Loi sur les sociétés »), « Directives de gouvernance d'entreprise cotée », « Normes de base pour le contrôle interne des entreprises » et « Règles de cotation des actions de la bourse de Shenzhen GEM » Autres lois, réglementations administratives, documents réglementaires et dispositions pertinentes des « Statuts de la société Henan Jindan Lactic Acid Technology Co., Ltd. » (ci-après dénommés les « Statuts »), la société a constitué un comité d'audit du conseil d'administration et a formulé les présentes règles d'application. Article 2 Le comité d'audit du conseil d'administration est une organisation de travail spéciale relevant du conseil d'administration, qui est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.

Chapitre 2 Composition du personnel

Article 3 Les membres du comité d'audit sont composés de 3 administrateurs, dont au moins la moitié des membres doivent être des administrateurs indépendants.

Article 4 Les membres du comité d'audit sont nommés par le président du conseil d'administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants, ou un tiers de tous les administrateurs, et sont élus par le conseil d'administration.

Article 5 Le comité d'audit est doté d'un animateur, qui est un administrateur indépendant chargé de présider les travaux du comité ; le convocateur est élu par le conseil d'administration. L'animateur du comité d'audit doit avoir une expérience professionnelle en gestion comptable ou financière.

Article 6 Tous les membres du comité d'audit doivent avoir des connaissances professionnelles et une expérience des affaires susceptibles d'exercer les fonctions du comité d'audit.

La société doit organiser les membres du comité d'audit pour qu'ils participent à une formation pertinente, afin qu'ils puissent obtenir les lois et les réunions nécessaires à l'exercice de leurs fonctions en temps opportun.

Expertise en planification et supervision de sociétés cotées. Article 7 Le conseil d'administration de la société évalue périodiquement l'indépendance et la performance des membres du comité d'audit, et peut remplacer les membres qui ne sont pas aptes à continuer à exercer leurs fonctions si nécessaire.

Article 8 La durée du comité d'audit est la même que celle du conseil d'administration et les membres sont rééligibles à l'expiration de leur mandat. Pendant cette période, si un membre du comité cesse d'exercer ses fonctions d'administrateur de la société, il perdra automatiquement sa qualité de membre du comité, et le comité composera le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 6.

Chapitre III Devoirs et responsabilités

Article 9 Les missions principales du comité d'audit sont :

(1) Superviser et évaluer le travail des institutions d'audit externe ;

(2) Orienter les travaux d'audit interne ;

(3) Examiner le rapport financier de la société et exprimer des opinions sur celui-ci ;

(4) Évaluer l'efficacité du contrôle interne ;

(5) Coordonner la communication entre la direction, le service d'audit interne et les services concernés et les institutions d'audit externe ;

(6) Autres questions autorisées par le conseil d'administration de la société et autres questions impliquées dans les lois et règlements pertinents.

Article 10 Les responsabilités du comité d'audit en matière de surveillance et d'évaluation des travaux des institutions d'audit externes doivent comprendre au moins les aspects suivants :

(1) Évaluer l'indépendance et le professionnalisme des institutions d'audit externe, en particulier l'impact des services autres que d'audit fournis par les institutions d'audit externe sur leur indépendance ;

(2) Faire des recommandations au conseil d'administration sur l'embauche ou le remplacement des institutions d'audit externes;

(3) Examiner les honoraires d'audit et les conditions d'emploi des institutions d'audit externes ;

(4) Discuter et communiquer avec les institutions d'audit externes l'étendue de l'audit, le plan d'audit, les méthodes d'audit et les problèmes majeurs découverts au cours de l'audit ;

(5) Superviser et évaluer si l'agence d'audit externe est diligent et responsable.